Автоматизация в МФО и банках управленческого учета и бюджетирования

Задача внедрения управленческого учета и бюджетирования в банках и микрофинансовых организациях (МФО) напрямую связана с эффективным управлением этими организациями. Для принятия оптимальных управленческих решений руководством банка либо МФО необходима достоверная и оперативная информация. Достижение этой цели обеспечивают такие инструменты управления, как бюджетирование и управленческий учет. Без автоматизации этих процессов на сегодняшний день сложно представить повышение надежности, прибыльности и конкурентоспособности на финансовом рынке.

Бухгалтерский учет в финансовых организациях предназначен для внешних пользователей – таких как Центральный банк, акционеры, налоговые органы и т.д. Управленческий учет нацелен на внутренних пользователей – руководство компании. Например, для построения оптимальной тарифной и клиентской политики, необходим отчет о рентабельности в необходимых разрезах.

Кроме того, в настоящее время становится актуальной подготовка финансовой отчетности по международным стандартам (МСФО). В 2017-2019 гг. Банк России планирует полностью перевести некредитные финансовые организации, к которым относятся и МФО, на стандарты МСФО. Согласно основным принципам МСФО, отчетность должна отражать реальное состояние дел в организации.  МСФО отчетность эффективна как для принятия стратегических решений, так и для общения с инвесторами и акционерами, т.к. она отражает реальное положение финансового состояния компании.

Важным этапом при внедрении управленческого учета (МСФО) и бюджетирования является автоматизация. Различные программные продукты значительно облегчают работу: уменьшается время подготовки и согласования бюджетов и отчетов, появляются дополнительные возможности для анализа и контроля над функционированием бизнеса. Например, оценить рентабельность отдельных направлений бизнеса и продуктов, обеспечить  финансовую устойчивость банка или МФО можно на основе расчета и анализа определенных финансовых параметров.

Управленческий учет в банке

Автоматизированный управленческий учет в банке и МФО позволяет оперативно решать, в частности, следующие задачи: планирование потребности в ресурсах, снижение рисков непредвиденных расходов; построение оптимального для банка или МФО процесса планирования и бюджетирования; предотвращение кассового разрыва в банке; консолидация финансовой информации по различным подразделениям финансовой организации и т.п.

Различные финансовые организации по-разному могут решать свои задачи при помощи автоматизации в МФО управленческого учета и бюджетирования. Например, банк с большим количеством филиалов будет использовать систему бюджетирования и управленческого учета  для дополнительного контроля обособленных подразделений. Для МФО основной задачей может быть снижение административных расходов и т.д.  В современных условиях укрупнения бизнеса, формирования многопрофильных финансовых холдингов, успешно решить все эти задачи под силу информационным системам, способным консолидировать и анализировать многочисленные данные.

Система WA: «Финансист» обеспечивает консолидацию данных о деятельности банка или МФО в едином информационном пространстве. Для этого предназначены два самостоятельных блока программы: «Управленческий учет и МСФО», а также «Бюджетирование».

В рамках подсистемы «Управленческий учет (МСФО)» есть возможность формировать отчетность методом трансляции: данные транслируются из внешних учетных систем, а затем корректируются в соответствии с учетной политикой по управленческому учету (МСФО) и формируется необходимая отчетность. Учет основных средств в системе может также вестись параллельным способом.

В модуле настроены основные формы отчетности МСФО:

• Отчет о финансовом положении (аналог баланса: стоимость активов, обязательств и собственного капитала предприятия на отчетные даты).
• Отчет о совокупных доходах (аналог отчета о прибылях и убытках: величина прибылей, убытков и изменений прочего совокупного дохода за отчетный период).
• Отчет о движении капитала (движение уставного капитала, резервного капитала, добавочного капитала, а также информация об изменениях величины нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) организации и доли собственных акций, выкупленных у акционеров).
• Отчет о движении денежных средств (по видам деятельности: операционной, инвестиционной, финансовой).

Рисунок 1. Пример Консолидированного отчета о финансовом положении в модуле «Управленческий учет (МСФО)» «WA:Финансист»

В этих формах сделаны необходимые закладки и есть возможность получать расшифровки.

В  системе  есть  механизм,  с помощью которого пользователь  может разработать собственный произвольный отчет. Он предназначен  для  хранения  форм  отчетности  и  правил  автоматического заполнения  этих  форм.

Управленческие отчеты и формы МСФО могут создаваться на основе консолидированных данных.  Для отражения консолидационных и элиминирующих корректировок в системе реализованы механизмы выделения и корректировки данных на суммы внутригрупповых оборотов, нереализованной прибыли, в том числе на уровне отчетности. При консолидации на уровне отчетности имеется возможность консолидировать по произвольному периметру консолидации.

Подсистема «WA: Финансист: Бюджетирование» включает в себя возможности формирования и контроля операционных и мастер бюджетов. В решении реализованы механизмы, с помощью которых пользователи могут самостоятельно настраивать структуру бюджетов, их взаимосвязи, способы получения фактических данных и данные для расчетов. Реализованный механизм взаимодействия с внешними учетными системами дает возможность использовать внешние данные как для расчетов плановых показателей или формирования отчетов, так и для отражения фактических данных на регистрах бюджетирования.

Системой поддерживается множество настроек, позволяющих реализовать различные методики контроля исполнения бюджета. Возможны различные сценарии реализации контроля исполнения лимитов по статьям, такие как жесткий автоматический контроль прохождения платежей, контроль на стадии формирования заявок на расходование целевых средств и заключения договоров.