Управление денежными средствами
Управление денежными средствами. БДДС. Казначейство

от 30 000 руб. Подробнее
Бюджетирование
Основной бюджетный процесс (БДР, ББЛ и пр.) и прогнозирование по сценариям и моделям

от 120 000 руб. Подробнее
Управленческий
учет / МСФО
Загрузка и мэппинг учетных данных на управленческом плане счетов и/или на плане счетов МСФО. Параллельный учет внеоборотных активов

от 130 000 руб. Подробнее
Контракт-
менеджмент
Полнофункциональное управление договорами, начиная от согласования и заканчивая контролем исполнения

от 45 000 руб. Подробнее

Как избежать дефицита бюджета и что делать, если он намечается?

14 030 просмотров

Несмотря на безупречную картинку согласованного бюджета по движению денежных средств, организации в своей повседневной деятельности все равно сталкиваются с дефицитом средств на оплату текущих платежей. И дело здесь даже не в слабом планировании, просто в бюджете невозможно предусмотреть все непредвиденные расходы и случаи, когда оплата требуется «прямо сейчас».

Тем не менее, платежный хаос все-таки управляем. Во-первых, при оперативном планировании денежных потоков стоит учитывать не только оплаты, но и поступления. Во-вторых, в планировании используйте данные только по подтвержденным поступлениям денежных средств.

Начните с ранжирования всех поступлений по статьям ДДС в зависимости от вероятности их прихода к установленной дате, проанализировав своевременность приходов за произвольный период (соотнести дату договора и зачисления ДС на счет). Исходя из этого, можно сформировать три группы:

Надежные (гарантируемые). Поступления по договорам с фиксированной датой оплаты или графиком платежей, а также платежи от постоянных покупателей и других контрагентов, поступающих точно в срок;
Контролируемые. Приходы по договорам без конкретной даты оплаты или от покупателей, которые задерживают платежи;
Случайные. Не связанные с основной деятельностью.

Оплаты делим по степени важности для компании:

Обязательные, что обусловлено законодательством, неисполнение которых повлечет штрафы и пр. санкции (оплата налогов, зарплаты, проценты по кредитам и пр.).
Срочные. Платежи по договорам с фиксированной датой оплаты
Несрочные. Отчисления в инвестиции, социальные и благотворительные платежи, расширение бизнеса, платежи по договорам с гибким сроком оплаты.

Для упорядочивания денежных потоков важно соблюдать правило: все обязательные платежи должны быть погашены из надежного источника поступления. Срочные – из оставшихся средств надежного источника и далее из контролируемых поступлений. Случайные поступления, как наименее предсказуемый источник, могут быть направлены на погашение несрочных и необязательных платежей.

Второй шаг при оперативном планировании – добиться, чтобы не менее 70% поступлений исходили из надежных источников. Оперативной и достоверной информацией о поступлениях владеют, как правило, сотрудники, которые напрямую обращаются с покупателями.

Третий шаг – обеспечить счета или кассы неснижаемым остатком на случай, когда надежных поступлений не будет хватать на покрытие обязательных платежей.

Четвертый шаг – перераспределение денежных средств между местами хранения.

Пятый – составление и использование визуально понятный отчет, в котором наглядно продемонстрированы остатки денежных средств, ожидаемые поступления и оплаты.

Комментарии временно не доступны

Другие статьи программного модуля "Бюджетирование"

Как сократить время на подготовку бюджета?

Сформировать бюджет – задача непростая и требующая определенного количества времени, поскольку она затрагивает не одну финансовую службу, а все центры финансовой ответственности компании. Чтобы...

Как сформировать бюджет (ДДС, БДР) в WA:Финансист

Документ «Бюджет» служит для ввода плановых данных. В документе фиксируется планируемое движение средств организации в разрезе ЦФО по статьям оборотов за период, продолжительность которого...

Планирование и бюджетирование на предприятии

Содержание Организация планирования и прогнозирования Пример бюджетной модели Бюджетирование организации Бюджет организации пример Постановка бюджетирования и финансового планирования...

Как проверить оправданность превышения бюджета?

Планирование финансовых показателей компании – это объективная потребность, обусловленная необходимостью управления. Жизнь постоянно вносит коррективы, и придерживаться ранее запланированных целей...

Программа Бюджетирование решает основные задачи, описанные в этой статье

Получить демо-доступ